캐나다 TFSA 계좌 : 주식 투자와 비과세 혜택의 모든 것

캐나다의 “TFSA”는 주식 투자와 같은 금융 활동에서 발생하는 수익에 대해 전액 비과세 혜택을 제공하는 유용한 도구입니다. 이번 글에서는 TFSA 계좌를 활용한 주식 투자에 대해 자세히 설명하고, 주식 투자에 관심 있는 분들이 꼭 알아야 할 내용들을 알려드리겠습니다.

TFSA 입금 한도는 얼마인가요?

TFSA 계좌는 매년 정부가 정한 연간 입금 한도 내에서만 자금을 입금할 수 있습니다. TFSA는 모든 투자 수익에 대해 비과세 혜택을 제공하기 때문에, 무제한 입금을 허용하면 정부의 세수 감소가 너무 커질 수 있습니다. 특히 고소득자들이 과도하게 많은 금액을 TFSA에 예치하여 세금을 회피하는 것을 방지하려는 목적이 있습니다

2009년 이 제도가 실행된 이후 2025년 현재 누적된 한도는 최대 $102,000입니다. 기여 한도를 초과할 경우, 초과 금액에 대해 매달 1%의 벌금이 부과됩니다.

또한 TFSA의 사용하지 않은 입금 한도는 무기한으로 이월됩니다. 따라서 매년 주어지는 기본 입금 한도를 모두 사용하지 않아도 됩니다. 사용하지 않은 기여 한도는 다음 해로 이월되어 누적되기 때문에 꼭 올해가 아니더라도 경제적으로 여유가 있을 때 입금하면 됩니다.

또한, TFSA는 입금 금액만 중요하지, 투자로 인해 이익으로 계좌의 금액이 얼마로 불렸는지는 중요하지 않습니다.

따라서 매년 입금 한도 금액을 확인하는 것이 중요하고, 이는 국세청 홈페이지에 로그인하면 본인의 국세청 계좌 정보에서 매년 얼마를 TFSA 계좌에 입금할 수 있는지 확인할 수 있습니다.

TFSA 계좌에서 일부를 인출하면 입금 한도 금액이 달라지나요?

TFSA에서 올해 인출한 금액은 내년의 입금 한도에 영향을 미칩니다. 다시 말해, 올해 인출한 금액은 내년의 입금 한도에 추가됩니다. 아래에서 이 뜻을 더 구체적으로 설명하겠습니다.

• 올해 인출한 금액은 올해의 입금 한도에는 영향을 주지 않지만, 내년에는 복원되어 더 많은 금액을 입금할 수 있게 됩니다. 이 규정 덕분에 TFSA는 매우 유연한 계좌로 평가받습니다.

다음의 예는 2023년까지 누적된 입금 한도 금액을 따 채웠다고 가정하에 든 예시입니다.

상황 1 : 2024년에 $10,000을 인출한 경우

• 2024년 연간 입금 한도 : $7,000

• 2024년 TFSA에서 $10,000 인출

→ 인출한 금액은 2024년의 입금 한도에 영향을 미치지 않습니다. 즉, 2024년에는 여전히 최대 $7,000까지 입금 가능합니다.

2025년 연간 입금 한도 $7,000 + 2024년에 인출한 $10,000 = $17,000

따라서 2025년에 최대 $17,000까지 입금 가능합니다.

상황 2 : 인출한 같은 해에 다시 입금하려고 할 경우

• 2024년에 $10,000을 인출한 후, 같은 해에 그 금액을 다시 입금하려고 하면, 초과 기여로 간주됩니다. 2024년 입금 한도 금액은 $7,000이기 때문이고 TFSA는 “인출한 금액은 반드시 다음 해에 복원된다”라는 규정을 따르기 때문입니다. 초과 입금 시 1% 벌금이 매월 부과되므로, 같은 해에는 초과 입금을 하지 않아야 합니다. 이 경우에는 매달 월별 벌금 $30 ($3,000의 1%) 부과됩니다.
• 2024년에 입금을 해서 투자 수익을 올리고 싶다면, 최대 $7,000만 입금하고 나머지 $3,000은 내년에 입금할 수 있습니다.

TFSA로 주식 투자 시 비과세 혜택을 받을 수 있나요?

TFSA로 주식에 투자하면, 주식을 사고팔아 얻는 “자본 이익(capital gains)”과 보유 주식에서 발생하는 “배당금(dividends)”에 대해 전액 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. (단, 캐나다 주식에 한해서입니다.)

즉, TFSA에서 투자한 주식이 상승하여 매도했을 때 발생하는 이익이나, 보유 주식에서 지급되는 배당금은 과세 대상이 아닙니다. 이 점은 TFSA를 단순 저축 계좌가 아닌 장기적인 투자 수단으로 활용할 수 있는 이유 중 하나입니다.

예를 들어, TFSA 계좌에 $10,000를 투자하여 1년 후 주식 가치가 $15,000로 증가했다면, $5,000의 이익은 비과세됩니다. 또한, 해당 주식에서 연간 $500의 배당금을 받더라도 세금을 납부할 필요가 없습니다.

이러한 비과세 혜택 덕분에 TFSA는 장기 투자뿐 아니라, 단기적인 주식 거래에도 유리한 도구로 평가받고 있습니다.

저는 TFSA 계좌를 통해 미국 주식에 적극적으로 투자하고 있습니다. 몇몇 종목은 두 배, 세 배 이상의 수익을 기록했지만, 세금 걱정 없이 투자 수익을 모두 누릴 수 있다는 점이 TFSA의 가장 큰 장점이라고 느끼고 있습니다.입니다.

TFSA 계좌는 몇 개까지 열 수 있나요?

TFSA 계좌의 개수에는 제한이 없습니다. 즉, 원하는 만큼 여러 금융기관에서 TFSA 계좌를 개설할 수 있습니다. 하지만 계좌의 개수와 관계없이 모든 TFSA 계좌를 합산한 총 입금 금액이 정부에서 정한 연간 입금 한도를 초과하지 않아야 합니다.

캐나다에서는 한 명의 개인이 여러 금융기관(은행, 투자 회사, 온라인 브로커 등)을 통해 여러 개의 TFSA 계좌를 열 수 있도록 허용합니다. 저도 캐나다 온라인 투자 중개 회사인 Wealthsimple과 Questrade에 TFAS 계좌를 각각 한 개씩 가지고 있습니다.

하지만, 모든 계좌의 입금 금액은 합쳐서 정부에서 정한 연간 입금 한도 내에서만 가능합니다.

예를 들어, 한 계좌는 주식 투자용으로, 다른 계좌는 저축용으로 사용하거나, 다른 금융기관에서 제공하는 혜택을 활용하기 위해 여러 개를 개설할 수 있습니다.

주식을 단기적으로 사고팔아도 비과세가 적용되나요?

TFSA는 단기 매매에도 비과세 혜택을 제공합니다. 즉, 짧은 기간 동안 주식을 사고팔며 발생한 자본 이익도 과세 대상이 되지 않습니다. 하지만 몇 가지 유의해야 할 사항이 있습니다.

캐나다 국세청(Canada Revenue Agency)은 TFSA 계좌의 거래 빈도가 지나치게 잦거나, 단기 투자로 인해 큰 수익을 반복적으로 발생시키는 경우 이를 사업 활동(Business Activity)으로 간주할 수 있습니다.

• 예를 들어, 매일 또는 매주 여러 번 주식을 사고파는 활동이 지속되면, CRA가 이를 사업 소득으로 판단할 가능성이 있습니다.
• 사업 소득으로 간주될 경우, 비과세 혜택이 제한되며 소득세가 부과될 수 있습니다.

아는 분이 Questrade TFSA 계좌로 매일 주식 단타를 몇 주간 하시다가 Questrade에서 경고 메일을 받으셨다고 합니다. 그래서 TFSA로 단기 매매를 할 때는 거래 횟수를 너무 잦지 않게 조절하면서 장기 투자 관점을 유지하는 게 좋을 것 같습니다.

TFSA로 주식을 보유할 때 배당금도 비과세인가요?

TFSA 계좌를 통해 보유한 주식에서 발생하는 캐나다 내 배당금은 전액 비과세입니다. 예를 들어, 캐나다 기업의 주식을 보유하고 연간 $1,000의 배당금을 받는 경우, 해당 금액은 전혀 과세되지 않습니다.

다만, 외국 주식의 배당금은 원천징수세(Withholding Tax)가 부과될 수 있습니다. 예를 들어, 미국 주식을 보유한 경우 배당금에 대해 15%의 원천징수세가 적용됩니다. 이 세금은 캐나다 정부가 아니라 미국 정부에 납부되므로, TFSA 계좌의 비과세 혜택이 완전히 적용되지 않습니다.

TFSA에서 미국 주식 투자와 관련된 배당금 과세

TFSA에서 미국 주식으로 받는 배당금은 캐나다 국세청(CRA)에서는 비과세 처리되지만, 미국 국세청(IRS)에서는 원천징수 대상입니다. 미국은 캐나다의 TFSA를 세금우대 계좌로 인정하지 않기 때문에, 미국 주식의 배당금에 대해 15%의 원천징수세를 부과합니다. (캐나다-미국 조세협약에 따른 세율)

따라서 귀하의 TFSA 계좌에 입금되는 미국 주식 배당금은 이미 15% 원천징수세가 공제된 금액입니다.

예시를 들어보면 :

• 미국 주식 배당금이 $100라면 15% 원천징수세 $15가 공제되고 실제 TFSA 계좌에는 $85가 입금됩니다

참고로, RRSP의 경우에는 미국에서도 세금우대 계좌로 인정되어 원천징수세가 면제됩니다. 이것이 미국 주식 투자 시 TFSA와 RRSP의 중요한 차이점 중 하나입니다.

TFSA를 활용한 주식 투자로 누릴 수 있는 혜택

저는 TFSA를 통해 미국 주식과 ETF에 투자하면서 단순한 저축 이상의 가치를 느꼈습니다. 특히 비과세 혜택 덕분에 복리 효과를 극대화할 수 있었는데, 이는 장기 투자에서 큰 차이를 만들어냅니다.

예를 들어, $10,000를 TFSA 계좌에서 연평균 7%의 수익률로 투자하면, 30년 후 약 $76,000의 자산을 만들 수 있습니다. 일반 투자 계좌에서는 이익의 일부를 세금으로 납부해야 하지만, TFSA에서는 전액 비과세로 수령할 수 있습니다.

또한, TFSA의 유연성 덕분에 언제든지 필요할 때 돈을 인출할 수 있다는 점도 큰 장점입니다. 저는 긴급 자금이 필요할 때 TFSA에서 인출한 적이 있는데, 세금 부담이 없다는 점이 매우 편리했습니다. 참고로 Questrade TFSA에서 인출을 하면 본인의 계좌에 입금되는 데 일반적으로 3-5 영업일이 소요됩니다.

TFSA를 더욱 효과적으로 활용하는 방법 중 하나는 목적에 따라 계좌를 구분해 관리하는 것입니다. 이렇게 하면 각 계좌의 용도에 맞는 투자 전략을 세우기가 훨씬 쉬워집니다.

예를 들어, 한 TFSA 계좌는 여행 경비나 긴급 자금을 위해 사용하고, 다른 계좌는 은퇴 준비를 위한 장기 투자에 활용할 수 있습니다. 이렇게 구분하면 단기 목표와 장기 목표를 동시에 관리할 수 있어 매우 편리합니다.

또 다른 방법으로는 투자 성향에 따라 계좌를 나누는 것입니다. 한 계좌는 좀 더 공격적인 투자 전략을, 다른 계좌는 보수적인 전략을 취하는 식으로요. 이렇게 하면 전체적인 포트폴리오 리스크를 조절하면서도 다양한 투자 기회를 활용할 수 있습니다.

중요한 것은 개인의 재정 상황과 목표에 맞게 TFSA를 관리하는 것입니다. 각자의 필요와 선호에 따라 계좌 구분 방식을 선택하면 됩니다. 이런 유연한 관리 방식은 TFSA의 장점을 최대한 활용할 수 있게 해주죠.

이렇게 목적별로 TFSA를 관리하면, 단기적인 자금 필요성과 장기적인 재무 목표를 동시에 충족시킬 수 있어 매우 효과적입니다. 개인의 상황에 맞춰 TFSA를 활용하면, 더욱 체계적이고 효율적인 자산 관리가 가능해집니다.

TFSA에서 주식 투자를 시작하는 방법

첫째, 금융기관 선택하기
TFSA 계좌를 제공하는 은행, 투자 회사, 또는 온라인 브로커를 선택하시기 바랍니다. 각 기관의 수수료와 서비스 조건을 비교한 후 본인에게 맞는 기관을 선택하는 것이 중요합니다.

둘째, 기여 한도 확인하기
CRA(My Account)를 통해 현재 기여 한도를 확인하시기 바랍니다. 한도를 초과하지 않도록 주의하세요.

셋째, 투자 상품 선택하기
캐나다 또는 미국 상장 주식, ETF, 또는 고배당 주식을 선택해 본인의 재정 목표와 투자 스타일에 맞는 상품을 선택하세요.

넷째, 장기 투자 계획 세우기
TFSA는 적당한 단기 매매도 가능하지만, 장기 투자를 통해 복리 효과를 극대화하는 데 가장 유리합니다.

마치며

TFSA는 단순히 돈을 저축하는 계좌가 아닌, 주식 투자와 같은 금융 활동에서 비과세 혜택을 제공하는 강력한 도구입니다. 투자에서 발생하는 자본 이익과 배당금을 전액 비과세로 받을 수 있으므로, 장기 투자자와 단기 투자자 모두에게 적합한 계좌입니다.

저는 TFSA를 활용하면서 주식 투자로 인한 수익을 비과세로 누리면서 스트레스받지 않고 투자를 진행하고 있습니다. 특히 장기적으로 큰 재정 목표를 달성하려는 분들에게 TFSA는 필수적인 계좌라고 자신 있게 추천합니다. 지금 바로 TFSA를 활용해 비과세 혜택과 복리 효과를 누려보시기 바랍니다.